Mise à jour 2024
Cet article a été mis à jour avec la législation actuelle pour 2024.
Chez soi ou au travail, recharger la voiture de travail deviendra bientôt la norme. Vincent Van Peteghem, notre ministre des Finances, soutiendra désormais cela financièrement. Les entreprises pourront déduire fiscalement l’investissement dans une borne de recharge à 100 % minimum et même l’amortir de manière accélérée.
Ceux qui installent une borne de recharge à la maison pourront bénéficier d’une importante déduction fiscale, jusqu’à 15 %. Cette disposition est inscrite dans un projet de loi qui est entré en vigueur le 1er janvier 2024, sous réserve d’éventuelles modifications ou amendements.
1. Période de transition jusqu’au 30 août 2024 pour les nouvelles voitures de société à moteur à combustion: maintien du régime fiscal et des avantages fiscaux actuels.
2. Période de transition du 30 août 2024 au 31 décembre 2025 pour les nouvelles voitures de société à moteur à combustion: la déductibilité fiscale diminuera progressivement avant de disparaître en 2028.
– En 2025, elle sera de 75%
– En 2026, elle sera de 50%
– En 2027, elle sera de 25%
– En 2028, elle sera de 0%.
3. Nouveau régime à partir du 1er janvier 2026 : seules les voitures de société 100% électriques seront éligibles à une déduction d’impôt intégrale de la part de l’employeur.
Attention:
Ce nouveau régime du gouvernement fédéral ne concerne que les voitures de fonction des salariés. Ne tombent donc pas sous le coup du nouveau régime fiscal favorable (pour l’instant): les voitures et camionnettes électriques des professionnels, ou les voitures de société servant au transport de marchandises et de cargaisons!
Source: MyMinfin
La déduction fiscale pour les nouveaux véhicules utilitaires électriques et les voitures à double usage (professionnel / privé) atteint son maximum en 2026, lorsque le nouveau régime entre en vigueur. Voici un aperçu
Attention: L’avantage fiscal mentionné ci-dessus s’applique uniquement aux voitures 100% électriques. Cependant, afin d’encourager les propriétaires de véhicules hybrides et hybrides rechargeables à passer à la conduite électrique. À partir du 1er juillet 2023, la déductibilité fiscale de la consommation d’essence ou du diesel sera limitée à 50 %.
Au cours des prochaines années, la quantité de bornes de recharge et de boîtes murales, Wallbox, augmentera fortement. Les entreprises et le domicile des salariés.Dans ce cas également, des mesures de soutien fiscal sont prévues par le projet de loi afin de permettre d’accélérer le développement d’un réseau très efficace de bornes de recharge et de boîtes murales dans les entreprises et chez les particuliers:
La proposition de loi propose une réduction d’impôt de 30 % en 2023. Ce dispositif permettrait de déduire au maximum 1 800 € d’impôts par borne de recharge, même si celle-ci coûte plus cher. Le bénéfice financier est donc de 540 € maximum (= 30 % de 1 800 €).
Remarque: à partir de 2024, le taux de l’avantage financier sera divisé par deux et passera à 15 %. Afin de bénéficier de l’avantage financier, le particulier doit répondre à des exigences environnementales.
La borne de recharge doit:
Depuis le 1er septembre 2023, le montant de cette limite est porté à 8 000 euros par station de recharge et pour chaque contribuable lorsque l’installation d’une station de recharge bidirectionnelle est concernée.
La proposition de loi comporte un avantage fiscal important pour les sociétés. Les entreprises pourront bénéficier d’une déduction fiscale de 150 % du 1er janvier 2023 au 31 août 2024. En 2022, cette déduction était encore de 200 %.
Critère important pour la déduction fiscale des bornes de recharge pour les entreprises :
L’avantage financier ne vaut que si la station de recharge est aussi accessible (semi-) au public à des tiers ou à des résidents locaux, comme par exemple dans le parking de l’entreprise. Les usagers privés doivent alors payer pour la recharge de leur véhicule électrique.
Une déduction plus importante pour les entreprises: quiconque procède à l’installation d’une borne de recharge ou à l’achat d’un véhicule électrique neuf peut compter sur une déduction d’investissement plus importante (en plus de la déduction fiscale, si applicable).
Pour les bornes de recharge, cette déduction s’élève à:
Les automobilistes qui conduisent des véhicules électriques à 100% bénéficient d’une exonération de la taxe de circulation annuelle et de la taxe de mise en circulation en Région flamande.
Attention: Ce n’est pas le cas de la Région wallonne et la Région de Bruxelles-Capitale! Vous payerez à nouveau la taxe de circulation minimale (83,95 €) pour un véhicule 100 % électrique.
Certaines communes offrent également des primes pour la transition vers la conduite électrique.
Les exigences techniques pour les bornes de recharge, les stations de recharge ou les wallbox:
Les fabricants de voitures électriques recommandent aujourd’hui l’installation d’une borne de recharge ou d’un wallbox. Une gestion intelligente de la borne de recharge est également (presque) impérative. Les avantages d’une borne de recharge intelligente sont les suivants:
Attention : cette mesure ne concerne plus les voitures hybrides.
*Avantage de Toute Nature (ATN): L’ATN est le montant que les employés doivent payer pour l’utilisation privée d’un véhicule de société.
Véhicule essence, LPG et gaz naturel
82 g/km
Valeur catalogue x [5,5 + ((émission de CO2 – 82) x 0,1)]% x 6/7 x coefficient de vieillissement
Véhicule diesel
67 g/km
Valeur catalogue x [5,5 + ((émission de CO2 – 67) x 0,1)]% x 6/7 x coefficient de vieillissement
Véhicule électrique
——–
Valeur catalogue x 4% x 6/7 x coefficient de vieillissement
Source: Moniteur Belge
Demandez un avis gratuit auprès d’un installateur de bornes de recharge agréé. Ainsi, vous saurez immédiatement quel type de borne de recharge convient le mieux à votre budget, votre véhicule et le nombre de kilomètres que vous parcourez quotidiennement.
Vous souhaitez pouvoir recharger rapidement? Une connexion électrique triphasée est donc nécessaire. Demandez l’avis préalable d’un électricien agréé, pour éventuellement renforcer votre installation et/ou obtenir un devis pour les travaux nécessaires !
N’oubliez pas de réserver un certificat de contrôle électrique après un possible renforcement de l’installation électrique à domicile.
